「利益はなぜ残らない？」2代目社長の設備投資、資金調達5つの方法

「利益は出とるのに、なんで金が残らんのじゃ…」広島の2代目社長様、一人で悩んでいませんか？

 

「今月も売上は悪くなかった。決算書の上では、ちゃんと利益も出ているはずじゃ。なのに、なんで月末になると支払いのことで頭がいっぱいになるんじゃろうか…」

広島で、先代から受け継いだ大切な会社を背負い、日々奮闘されている2代目社長様。

もしかしたら、そんな言葉にならないお金の不安を、たった一人で抱え込んでしまってはいませんか？

従業員とその家族の生活を守らないといけない。

お世話になっている取引先との信頼関係も維持せねばならん。

そして何より、親父が汗水垂らして築き上げたこの会社を、自分の代で潰すわけには絶対にいかん。 1その強い責任感とは裏腹に、会社の通帳の残高を見ては、漠然とした不安に駆られる。ベテラン社員の手前、弱音も吐けない。金融機関や税理士に相談するにも、何から話せばいいのか分からない…。そんな眠れない夜を過ごしている社長様も、少なくないのではないでしょうか。

 

はじめまして。私、ワイズビズサポートナビの檜和田知之と申します。

27年間、経理部長やコンサルタントとして、数多くの中小企業の資金繰りを見てきました。そして、多くの社長様が、かつてのあなたと同じ悩みを抱えているのを目にしてきました。

ご安心ください。その不安の正体は、決して社長の経営能力が低いからではありません。実は、多くの経営者が陥りがちな、ある「勘違い」から生まれているのです。

この記事では、27年の経験を持つ資金繰りのプロの視点から、あなたの会社にお金が残らない根本的な原因を解明します。そして、会社の未来を明るく変えるための「設備投資」と、それを成功に導く「資金調達」の具体的な5つのステップを、専門用語を一切使わずに、誰にでも分かるように解説していきます。

この記事を読み終える頃には、お金に対する漠然とした不安は、未来への具体的な希望に変わっているはずです。

 

元経理部長が解説！あなたの会社にお金が残らない「3つの本当の理由」

 

「うちは真面目にええもんを作っとる。お客さんも喜んでくれとる。なのになぜ…」 

そのお気持ち、痛いほど分かります。

資金繰りが苦しくなる原因は、決して売上不振だけではありません。むしろ、田中社長の会社のように、業績が安定している会社にこそ、見えない「お金の流れの罠」が潜んでいることが多いのです。

 

原因1：利益は出ている“つもり”？ 危険な「どんぶり勘定」の罠

 

私が以前サポートさせていただいた、ある食品加工会社の社長様も、「うちは看板商品の〇〇が売れているから大丈夫」が口癖でした。しかし、詳しく調べてみると、衝撃の事実が判明したのです。

一番の売れ筋だと思っていたその商品が、実は売れば売るほど赤字を垂れ流す「お荷物商品」だったのです。

社長は、売上から大まかな原材料費を引いた金額を「利益」だと考えていました。しかし、その商品を作るためにかかったパートさんの人件費、工場のガス代や水道代、包装にかかる資材費といった細かいコストを正確に計算していなかったのです。

あなたの会社は大丈夫でしょうか？主力商品の、本当の原価を即答できますか？この「どんぶり勘定」こそが、利益が出ている“つもり”を生む最大の原因なのです。

 

原因2：入金と支払いのタイムラグが生む「資金繰りのズレ」

 

商売の基本は「安く仕入れて、高く売る」ことです。しかし、会社経営ではもう一つ、「早くもらって、遅く払う」という視点が非常に重要になります。

例えば、地元のスーパーに商品を卸しても、その代金（売掛金）があなたの会社の通帳に入金されるのは、1ヶ月後、あるいは2ヶ月後かもしれません。

しかし、仕入先への支払い（買掛金）や、従業員への給与、工場の家賃の支払いは、毎月決まった日にやってきます。

この「入金と支払いのタイムラグ」こそが、帳簿上は黒字なのに、手元にお金がなくなってしまう「黒字倒産」の恐ろしい引き金になるのです。売上が伸びれば伸びるほど、仕入れも増えるため、このズレはさらに大きくなり、資金繰りを圧迫していきます。

 

原因3：見過ごしていませんか？ 減価償却費や税金という「見えないコスト」

 

決算で利益が出れば、当然ですが、国に税金を納める義務があります。

「そんなことは分かっとる」と思われるかもしれませんが、問題は、納税資金を計画的に準備できているか、という点です。決算が締まってから慌てて資金繰りに走る、というケースは意外と多いのです。

また、会計には「減価償却費」という少し分かりにくい概念があります。これは、工場や機械などの高額な資産の購入費用を、何年かに分けて経費として計上するものです。

この減価償却費は、帳簿上の経費ではありますが、実際に会社からお金が出ていくわけではありません。そのため、手元にお金がたくさんあるように“錯覚”しやすいのです。この錯覚が、「まだ大丈夫だろう」という油断を生み、気づいた時には資金がショート寸前、という事態を招きかねません。

 

未来への投資を成功させる！明日からできる資金調達5つのステップ

 

では、どうすればこのお金の不安から解放され、会社の未来を創るための「設備投資」に踏み出せるのでしょうか？

「補助金を探すのが先か？」「いや、まずは銀行に相談か？」

焦る気持ちは分かりますが、順番を間違えてはいけません。闇雲に動いても、時間と労力がかかるだけです。未来への投資を成功させるには、正しい順番でステップを踏むことが、何よりの近道なのです。

 

ステップ1：まずは現状把握から。自社の「お金の健康診断」をしてみよう

 

社長、難しい会計ソフトや分厚いマニュアルは必要ありません。

まずは、エクセルやノートで構わないので、簡単な「資金繰り表」を作ってみることから始めましょう。いわば、「会社の家計簿」です。

左側には「入ってくるお金の予定（売掛金の入金など）」を、右側には「出ていくお金の予定（仕入代、人件費、家賃、借入返済など）」を、日付順に書き出していくだけ。

たったこれだけでも、「ああ、来月の15日あたりが一番資金が厳しくなるな」「この支払い、もう少し先に延ばせないかな」といった、自社のお金の流れのクセや問題点が、面白いように見えてきます。

この「お金の健康診断」で自社の現状を数字で正確に把握することが、全ての戦略のスタートラインになります。

 

ステップ2：「何のため？」を明確に。設備投資の目的と効果を数値化する

 

「工場の機械が古くなったけえ、新しくせにゃいけん」

 

その気持ちは分かりますが、「なんとなく」や「古くなったから」という理由だけでは、誰の心も動きません。当然、金融機関からお金を借りることも、補助金の審査に通ることも難しくなります。

なぜ、その設備投資が必要なのか？

「手書きとFAXでの受発注業務 4 をやめて新しいシステムを導入すれば、パートさんの残業時間を月20時間削減でき、年間で〇〇万円の人件費を削減できる」

 

「最新の包装機を導入すれば、生産性が30%向上し、今の人員のままで新しい販路に挑戦できる」

このように、「何のために」「いくら投資し」「その結果、どれだけの効果（コスト削減、売上向上など）が見込めるのか」を、具体的な“数字”に落とし込むことが極めて重要です。

 

ステップ3：自社に合うのはどれ？ ３つの主要な資金調達方法を徹底比較

 

設備投資の目的と必要な金額が明確になったら、いよいよ具体的な資金調達の方法を検討します。中小企業、特に2代目経営者の社長様が活用しやすい代表的な方法は、主に3つです。

 

(1) 日本政策金融公庫・制度融資：2代目経営者の強い味方

「銀行」と聞くと、少し敷居が高いと感じる社長様もいるかもしれません。そんな時、まず相談を検討してほしいのが「日本政策金融公庫」です。

ここは政府が100%出資している金融機関で、中小企業の支援を目的としているため、民間の銀行に比べて、より親身に、そして比較的低い金利で相談に乗ってくれる可能性があります。また、各都道府県や市町村が設けている「制度融資」も、有利な条件で借入ができる場合が多く、検討する価値は十分にあります。

 

(2) 補助金・助成金：返済不要の資金で負担を軽減

設備投資を考えるなら、絶対に活用したいのが、国や自治体が出している補助金・助成金です。最大のメリットは、何と言っても「返済が不要」だということ。

例えば、「ものづくり補助金」や「事業再構築補助金」「IT導入補助金」などは、新しい機械の導入やシステムの構築にかかる費用の一部を国が補助してくれる、非常に人気の高い制度です。

ただし、申請すれば必ず採択されるわけではなく、事業計画書の作成など、手続きが非常に複雑なのが難点です。 「情報が多すぎて、どれが自社に合っているのか判断できない」 6 いう社長様の声もよく聞きます。だからこそ、こうした制度に詳しい専門家を味方につけることが、採択への一番の近道になります。

 

(3) リース：初期投資を抑えたい場合の選択肢

高額な機械を「購入」するのではなく、リース会社から月々の支払いで「借りる」という方法です。銀行からの借入枠を温存したまま、多額の初期投資を抑えられるのが大きなメリットです。ただし、長期間利用すると、購入するよりも総支払額が割高になるケースもあるため、注意が必要です。

 

ステップ4：想いを数字で語る。「応援したい」と思われる事業計画の作り方

 

融資を受けるにせよ、補助金を申請するにせよ、必ず必要になるのが「事業計画書」です。

金融機関の担当者や補助金の審査員は、単なる数字の羅列を見たいわけではありません。彼らが見ているのは、その数字の裏側にある、社長の「情熱」と「ストーリー」です。

この設備投資によって、会社はどう変わり、従業員はどう幸せになるのか。そして、地域社会にどう貢献できるのか。

ステップ2で具体化した数字を根拠としながら、「この社長の会社を本気で応援したい！」と相手に思わせるような、あなたの熱い想いを計画書にぶつけてください。

 

ステップ5：もう一人で抱え込まない。専門家を「参謀」につける勇気

 

社長の仕事は、孤独な決断の連続です。特に、会社の未来を左右する大きなお金の決断は、計り知れないプレッシャーとの戦いだと思います。

しかし、その重圧を、すべて一人で背負う必要はありません。

餅は餅屋です。社長がやるべきことは、お金の専門家になることではなく、信頼できる専門家を「参謀」として味方につけ、社長自身は会社の舵取りという本業に集中することです。

税理士、中小企業診断士、そして私たちのような資金繰りのコンサルタント。あなたの会社の状況を客観的に分析し、共に悩み、最適な道筋を示してくれるパートナーが、きっと見つかるはずです。

 

【呉市の成功事例】補助金活用で生産性1.5倍！ベテラン社員も納得したA社長の挑戦

 

※このセクションは、実話を基にした架空の事例です。

広島県呉市で、先代から引き継いだ惣菜加工業を営む「株式会社カモメフーズ」（年商3億円）。

2代目のA社長（45歳）も、かつてのあなたと同じように、「利益は出ているはずなのに、なぜか資金繰りが楽にならない」「受発注や在庫管理がいまだに手書きで非効率だ」 7 という悩みを抱えていました。

A社長は、生産性を上げるために、最新式の真空包装機を導入したいと考えていました。しかし、数千万円もする設備投資に踏み出す勇気が持てず、また、「わしらは今のやり方でずっとやってきたんじゃ。新しい機械なんて使えるわけがない」というベテラン社員からの無言の抵抗も感じていました。 

 

そんな時、A社長は地元の経営者仲間から紹介された専門家に相談。

専門家はまず、A社長と一緒に徹底的な「お金の健康診断」を行いました。すると、やはり一部の商品の原価計算が甘く、利益を圧迫していることが判明したのです。

現状を数字で突きつけられたA社長は、覚悟を決めました。

専門家と共に、補助金を活用した設備投資計画を作成。当初は反発していたベテラン社員たちにも、「この機械を導入すれば、パートさんの負担が大きい手作業がこれだけ楽になる」「長期保存が可能になれば、販路が広がって、みんなの給料として還元できるかもしれない」と、何度も何度も膝詰めで対話し、想いを伝えました。

その結果、「ものづくり補助金」に見事採択され、自己資金の負担を3分の1に抑えて設備を導入。

今では、生産性は導入前の1.5倍に向上し、品質の安定性が評価され、関東圏の高級スーパーという新たな販路の開拓にも成功しました。

何より嬉しいのは、あれだけ導入に反発していた工場長が、今では一番いきいきと新しい機械を使いこなし、「社長、次はこんな商品も作れるんじゃないですか？」と積極的に提案してくれるようになったことだ、とA社長は嬉しそうに語ってくれました。

 

さあ、社長の代で会社をさらに成長させましょう

 

「利益が出ているのに、お金が残らない」

その悩みの根本原因は、売上や利益といった表面的な数字だけを見て、会社を流れる「お金の本当の動き」が見えていなかったことにありました。

しかし、もう大丈夫です。

まずは、難しく考えず、自社の「お金の健康診断」から始めてみてください。そして、会社の未来をどうしたいかという「目的」を明確にし、その実現のために、自社に最適な資金調達方法を選択する。

この記事でお伝えした5つのステップを一つずつ踏んでいくことで、お金に対する漠然とした不安は消え去り、会社の未来を切り拓くための、具体的な羅針盤が手に入るはずです。

先代から受け継いだ大切なバトンを、あなたの代でさらに力強く、次の世代へと繋いでいくために。

その最初の一歩は、たった一人で悩み続けるのを、今日で終わりにする決断をすることです。

資金繰りや設備投資でお悩みの経営者様へ。当社の『もう一人の経理部長プラン』なら、そのお悩みを解決できます。まずはHPをご覧ください。

 

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筆者プロフィール

檜和田知之

27年間の経理・業務改善経験を持つ、中小企業の資金繰りのプロ。

企業の経理部長として、また経営コンサルタントとして、数多くの企業の資金繰り改善、業務効率化、補助金申請サポートに携わる。専門用語を使わず、社長の心に寄り添う親身なアドバイスに定評がある。